Come fare a… Registrare le fatture di acquisto da S. Marino

In base all’attuale normativa vigente, la registrazione contabile di una fattura di acquisto da fornitori della Repubblica di S. Marino segue due diversi modi di registrazione a seconda se la fattura è soggetta IVA oppure no.

Nel primo caso deve essere inserita come una normale registrazione di fattura di acquisto; nel secondo la fattura va comunque registrata come una fattura di acquisto con Iva ad aliquota corrente utilizzando però un codice Iva che identifichi solo gli acquisti di S.Marino (per esempio, creare un codice Iva ".21S" con descrizione "Iva su acquisti da S. Marino").

Per creare un nuovo codice Iva posizionarsi su Impostazioni>Aliquote Iva

A questo punto sarà necessario compilare gli automatismi per la registrazione dell’autofattura.

Accedere da Impostazioni>Automatismi>Iva

Accedere alla pagina RSM ed Impostare il Conto Iva acquisti ed i tipi documento utilizzati per la registrazione.

Nel campo [Autofatture RSM] si deciderà se impostare sempre la registrazione dell’autofattura o su richiesta.

Nel campo [Codice Nazione RSM] impostare il codice nazione San Marino e se non presente crearlo da Impostazioni>Tabelle Anagrafica clienti/fornitori> Tabella Nazioni/regioni/province

Se i tipi documento non esistono occorre crearli da Impostazioni>Configura documenti>Tipi documento

Devono essere creati 4 tipi documento uno per la registrazione della fattura di acquisto San Marino (generalmente chiamato "FASM", uno per la relativa autofattura ("FVSM"), uno per la nota di credito ("NCSM") e un ultimo per l'autofattura relativa alla nota di credito("NCSA").

I tipi documento delle autofatture NON devono essere utilizzati per la registrazione di fatture di vendita a clienti San Marino o note di credito a clienti San Marino.

I tipi documento possono essere copiati dagli standard utilizzati per la registrazione delle fatture di acquisto/vendita e note di credito.

Occorre porre particolare attenzione al codice protocollo assegnato nei tipi documento e alla serie registro Iva. Esistono infatti due alternative: la prima è che le fatture/note credito San Marino e relative autofatture seguano la stessa protocollazione dei documenti/note di credito “standard” e vengano stampate sul medesimo registro iva; la seconda è che invece seguano una protocollazione e/o serie e registro Iva differente.

Il fornitore presente in Anagrafica Fornitori dovrà contenere il codice nazione creato ed impostato negli automatismi in precedenza. (Impostazioni>Automatismi>IVA)

Una volta impostato tutti gli automatismi, effettuando la registrazione della fattura di acquisto da San Marino e confermato il documento sarà automaticamente generata la relativa autofattura.

Si otterrà quindi due registrazioni di questo tipo:

FASM

FVSM

Attenzione: rivolgersi al proprio Consulente per quanto riguarda la stampa del documento di vendita e per quanto riguarda la comunicazione da inviare all’Ufficio Imposte sul Valore Aggiunto.